財務報表中CFO是什麼意思-我們怎麼理解

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財務報表中CFO是什麼意思-我們怎麼理解

來源:匿名 釋出時間:2022-08-01 09:32

我們在看財務報表時,在現金流量表中會出現CFO、CFI、CFF三個指標,它們具體是什麼意思?讓我們一起來了解下吧。

財務報表中CFO、CFI、CFF是什麼意思?

【1】CFO:經營活動現金流量,英文全稱Cash flow from operating,是指企業透過經營活動產生的現金流量淨額,就比如說生產商品、提供勞務等直接相關的業務所產生的現金流量。

【2】CFI:投資活動現金流量,英文全稱Cash flow from investing activities,企業透過購建固定資產、無形資產其他長期資產等或是進行權益性投資和債權性投資,以及利用企業暫時不用的閒置貨幣資金進行短期投資,都可以算是投資活動現金流量情況。

【3】CFF:籌資活動現金流量,英文全稱Cash from financing activities,它是指企業經營過程中所產生的與籌資活動相關的現金流量情況。籌資活動產生的現金流入主要有吸收投資所收到的現金、發行債券收到的現金等。現金流出主要是償還債務支付的現金,以及分配股利、利潤或償付利息所支付的現金等。

透過現金流量表中的各項指標,我們能判斷該企業經營的現金收入與支出情況,是否存在經營困難、資金鍊斷裂的風險,這在很大程度上能夠幫助我們淘汰掉很多高風險企業,避免“踩雷”情況。

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